Як зменшити податки?

Мрія кожного сучасного бізнесмена - економити по-максимуму на податках і при цьому не порушувати закон. Як зменшити суму податку, щоб при цьому не стати злочинцем? Розглянемо кілька варіантів дій.

Скористаємося податковими пільгами

Зовсім недавно молоді підприємці мали можливість користуватися податковими пільгами, які знижували б податок на прибуток. Це так звані податкові канікули, користуватися якими могли певні види бізнесу. Однак це було скасовано.

Але не варто засмучуватися, тому що деякі види дій, які здатні заощадити на виплаті податку, все ж залишилися. Іноді для термінової матеріальної підтримки терпить лихо підприємства використовується процедура вливання активів материнської фірми в капітал малого бізнесу. Цей процес не обкладається податком і повинен бути не менше ніж п'ятдесят відсотків від усього статутного капіталу.

Варто враховувати і одне "але" - перераховує гроші повинні бути виділені тільки з чистого прибутку. Таким чином, відчутного ефекту від частого використання цього методу не буде.

Вірний підрахунок доходів і витрат

Інші способи реально зменшити податкові виплати грунтуються на різних методах розрахунку податків. За загальним правилом вони вираховуються як різниця між доходами і витратами. Саме тому зменшити прибуток, оподатковуваний податком можна або зменшенням доходів, або збільшенням витрат.

Першим способом користуватися небажано, тому що тут можливий конфлікт з законодавством. А ось другий спосіб підрахувати витрати, що зменшують податок на прибуток, якщо у вас працює фантазія, цілком здійснимо на практиці. Тут можна піти двома шляхами. У першому випадку найбільш доцільно поміняти капітальні витрати на поточні. Наприклад, схожі за своєю суттю роботи, які необхідні для перебудови та перепланування будівлі, можна зафіксувати як капітальний ремонт або ж реконструкцію. У другому випадку витрати підприємства будуть повністю співставні з витратами за поточний часовий період. Вони і викличуть значне зменшення суми прибутку, що обкладається податком. Ті витрати, які були виділені на реконструкцію, найчастіше приписують до вартості самого об'єкта, тому при розрахунку податку ця сума буде враховуватися протягом усього тимчасового періоду служби будівлі, який становить від 30 до 50 років. Таким чином збільшити суму податку найкраще відразу.

Другий приклад, як зменшити податки полягає в наступному. Фірма замовляє маркетингової компанії проведення аналізу необхідного сегмента ринку. Під час процедури укладення договору ця послуга іменується як "проведення маркетингового дослідження" або ж "надання маркетингових послуг". На перший погляд ніяких відмінностей тут немає. Але в першому варіанті формулювання грошову суму потрібно буде розбивати по видатках двох або трьох кварталів, а в другому випадку витрати можна підсумувати з поточними витратами і зменшити прибуток. Тут важливо правильно розрахувати витрати, що зменшують податок на прибуток.

Подібний результат можна отримати і якщо ви купуєте за допомогою лізингової угоди основні фонди. Якщо ж ви купили їх за допомогою договору купівлі-продажу, то збільшити витрати ніяк не вийде.

Переведення в готівку грошей

Існують фірми, які штучно збільшують суму витрат. Величезна кількість подібних операцій відбувається у фірмах-одноденки. Під час підписання з ними липового договору на виконання послуг, величезна кількість грошових коштів назад йде до замовника.

Безумовно, такий спосіб суперечить російському законодавству і тому їм користуватися настійно не рекомендується. Подібні договору можуть розпізнаватися, як удавані угоди.

Зменшити до мінімуму ПДВ

Сплата ПДВ відбувається на підставі розраховується прибутку, заснованої на обліку суми товарообігу. Зменшення суми податків також йде проти закону, але існують такі товари, які зовсім не обкладаються податками. Серед них медичні препарати, а деякі продукти харчування і товари для дітей обкладаються ставкою зі знижкою в 10-20%. Щоб зменшити суму оподаткування, можна взяти за основу своєї діяльності торгівлю перерахованими вище товарами. Повний перелік пільг розписаний у статтях 149-164 НК РФ.

Окремої згадки заслуговує такий варіант дій як збільшення "водного" податку. Цей варіант більш доцільний, оскільки не являє собою удавану угоду і не суперечить законодавству. Відбувається він у такий спосіб: компанією купуються товари на залучені кошти (це може бути як кредит, так і займ), після чого ПДВ, який необхідно сплатити до дохід державі, розраховується із загальної суми оподаткування, так як частково ПДВ було сплачено при купівлі товару. Якщо врахувати, що кредит був значного розміру, то податкове навантаження на компанію значно зменшується при перерахунку ПДВ. Що стосується погашення позикових коштів, то зробити це можна в кілька етапів протягом тривалого часу.

Звільнення від сплати

Мрія будь-якого бізнесмена, що ламає голову над тим, як зменшити податок на прибуток - це зовсім не платити його. У статті 145 НК РФ складений список осіб, які звільняються від сплати податку. Таким перевагою користуватимуться ті особи, які протягом останніх трьох місяців отримали виручку від продажу товару та надання послуг суму, що не перевищує мільйон рублів. Однак не дозволяється торгівля протягом даного проміжку часу підакцизними товарами. Також від сплати податків не звільняються суми, які здійснюються на митниці при імпорті товару.

Щоб скористатися правом на законне звільнення від ПДВ потрібно відіслати поштою або доставити особисто в податкову інспекцію наступні документи:

• копія журналу виставлених або отриманих рахунок-фактур;
• письмова викладка з книги продажів;
• письмова викладка з книги з обліку доходів, витрат і господарських операцій;
• виписка з бух.баланса.

Надати необхідні документи необхідно у визначений законом термін - не пізніше двадцятого числа того місяця, з якого підприємець збирається використовувати законне право на звільнення. За російським законодавством звільнитися від податків можна на термін не більше 12 місяців, а після закінчення цього терміну можна продовжити звільнення або відмовитися від нього. Процедура відмови також вимагає надання цілого пакету документів.

Однак якщо бізнесмен перевищив суму виручки, то на нього пільга припиняє поширюватися. Цей метод найбільш законний, але, використовуючи його, підприємець ризикує втратити постійних клієнтів.

Таким чином, існує кілька цілком легальних способів, як зменшити суму податку і не вступити в конфлікт з законодавством. Вибирайте один з них і ваш бізнес буде приносити вам набагато більший дохід.